Как отразить в расчете 6-НДФЛ отпускные октября, выплаченные в сентябре?

Comments

• Krapivina, добрый день.
  Почитайте
  Как в отчете 6-НДФЛ отразить заработную плату, выплаченную 30.09.16 года?
• Sveto4Divny , спасибо. Но отпускные и зарплата разные понятия. Мне все еще непонятно. Прошу еще помощи, плиз !
• Цитата: Отпуск с 1 октября. Сотрудник получил отпускные 27 сентября, НДФЛ с отпуска оплачен 30 сентября.В раздел 1 в стр.020 и 040,070 за 9 месяцев я включаю данное начисление? А строки во 2 разделе выглядят так ?стр.100  27.09.2016 ( ст. 223 НК п.1)стр.110  27.09. 2016 ( ст. 226 НК )стр.12030.09.2016

  Здравствуйте. Вот так нужно. Включаете в раздел 1.
• Важный бух Спасибо огромное, по первому разделу я поняла. А вот по второму разделу : из письма ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@ По вопросу заполнения формы 6-НДФЛ следует : В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена. Я полагала второй раздел отразить в отчете за год.
• Цитата: Я полагала второй раздел отразить в отчете за год.

  А с чего вы вообще взяли дату 03.10? Срок уплаты НДФЛ с отпускных это последний день месяца ( ст. 226 НК ) У вас это 30.09.16. Причем здесь 4 квартал ?
• Цитата: Я полагала второй раздел отразить в отчете за год.

  А какая из дат
  стр.100  27.09.2016 
  стр.110  27.09. 2016
  стр.120  30.09.2016
  относится к 4 кварталу?
• Важный бух, смущает, что сам приказ на отпуск с 1октября.  И по факту начисление отпуска попадет в октябрь месяц.
• Цитата: сам приказ на отпуск с 1октября.  И по факту начисление отпуска попадет в октябрь месяц.

  Для НДФЛ дата такого дохода это дата его выплаты. Это прописано в пункте 1 статьи 223 НК. Об этом же говорится в  приказе ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.
• Искренняя благодарность и признательность за разъяснение. Мне теперь все понятно и доступно. Еще раз спасибо !!!
• Цитата: по факту начисление отпуска попадет в октябрь месяц

  Вообще-то начисление отпуска должно попасть в сентябрь. И в расчетную ведомость, и в базу для начисления НДФЛ, и в базу для начисления взносов.
• Sveto4Divny , да, теперь я поняла. Спасибо !